员工出差的餐饮费计入什么科目

简述信息一览：

• 1、出差补助差旅费管理办法
• 2、差旅管理的如何制定完善的差旅制度
• 3、公司制度差旅费管理制度
• 4、国家一般工作人员出差伙食标准
• 5、...人员出差费用的报销制度我公司是一家餐饮管理公司。因业务的发展_百...

出差补助差旅费管理办法

1、严禁安排无实质内容的差旅活动，不得扩大开支范围、提高标准、弄虚作假等。费用标准城市间交通费：按规定等级乘坐交通工具，选乘经济便捷的，乘坐飞机等可凭据报销民航发展基金等，每人次可购一份交通意外保险。住宿费：赴省外出差按财政部公布标准，省内出差省级800元/天、厅局级480元/天、其他人员330元/天。

2、改革重点在于公务人员出差管理，各单位需高度重视，以落实中央改革要求。在新办法实施初期，出差人员优先选择内部宾馆或招待所，如条件不具备，则可选择三星级及以下社会宾馆，报销标准按职级设定，副部长级每人每天600元，司局级300元，处级以下150元。

3、伙食补助费：按出差自然天数计算，分地区制定标准包干使用，除***、青海和新疆为120元/天，其他大多为100元/天。自行用餐，由接待单位安排用餐需交纳费用。市内交通费：按自然天数每人每天80元包干使用，由其他单位提供交通工具需交纳费用。报销管理：出差人员应按规定开支，费用由所在单位承担，不得转嫁。

4、伙食补助费：规定了出差人员的伙食补助标准，以及在不同情况下如何计算和发放补助。市内交通费：说明了出差人员在出差地市内因公出行所发生的交通费用的报销规定。报销管理：详细阐述了差旅费报销的流程、所需材料、审核要求等，确保报销工作的规范性和准确性。

差旅管理的如何制定完善的差旅制度

1、制定差旅政策前，需综合考量历史费用数据，确保节约成本的同时，提升员工满意度。政策应反映公司文化，细节需周全，避免疏漏。此外，培训员工熟悉政策至关重要，以确保其顺利执行。

2、制定完善的差旅管理制度内容如下：差旅政策的制定要在分析以往差旅费用的基础之上；2差旅政策制定要在节约成本和员工满意度之间找到平衡；差旅政策的制定应体现企业文化；在差旅政策的制定上要细致入微；对企业员工进行差旅政策的培训，确保差旅政策的顺利实施。

3、员工需填写员工出差申请单，详细注明出差事项、交通工具、日期和预支金额。经部门负责人审核后，提交总经理批准。紧急情况需先口头报告，返回后补办手续。报销流程：提前填制出差报支表：包括单位、职务、姓名等信息，经部门负责人审核后报总经理审批。

公司制度差旅费管理制度

1、公司差旅费管理制度主要包括以下内容：制度目的与适用范围：目的：确保公司的财务合规及员工出差期间的合理开支。适用范围：因公出差并需报销旅费的公司员工。出差费用分类：交通费：包括火车、汽车、飞机等交通工具的费用。膳宿费：包括出差期间的餐饮和住宿费用。特别费：涵盖邮电费用和必要的公务招待费用。

2、差旅费报销管理制度主要包括以下内容：报销流程：员工出差前需填写《借款单》，详细描述出差信息，经部门主管审核并上报总经理批准后领款。出差归来后，员工需提供费用清单，并在5个工作日内提交出差工作报告和文件，填写《差旅费报销单》。

3、住宿、交通和餐费补贴按标准执行，超标自理，不足部分不予补发。搭乘飞机需总经理审批，特殊情况由公司办公室统一购票。乘坐汽车、轮船等交通工具费用按实际票价报销。职务差异：不同职务人员一起出差时，差旅费以较高职务标准计算。总结：这一制度旨在规范出差流程，确保费用合理支出，提高公司管理效率。

国家一般工作人员出差伙食标准

法律分析：国家机关一般工作人员的出差伙食补助标准是：行政机关事业单位副市级以及相当职务人员的住宿费标准由现行的每人每天50元调整到70元，深圳、珠海、厦门、汕头和海南省由每人每天70元调整到90元。局级（及相当职务人员）住宿费由每人每天30元调整到50元，特殊地区由每人每天40元调整到60元。

对于国外出差，具体分为发达国家和地区，补助标准分别为：发达国家每人每天120元，一般国家每人每天80元，香港、澳门地区每人每天80元。 国内出差，则根据城市等级的不同，补助标准分别为：一类地区每人每天35元，二类地区每人每天30元。

伙食费：每人每天100元包干（***、青海、新疆120元）。确因工作需要，接待单位可安排一次工作餐并控制陪餐人数（10人以内陪餐不超3人，超10人不超三分之一）。除工作餐外自行用餐，接待单位协助安排的，有对外收费标准按标准交，无标准的早餐按日补助20%、午餐和晚餐按40%交。

伙食费： 接待工作餐需控制陪餐人数，10人以内陪餐不得超过3人，10人以上不超过接待人数的1/3。 工作餐需注重家常菜，禁止提供高档菜肴和特定限制物品。会议费： 根据《中央和国家机关会议费管理办法》： 一类会议：每人每天上限为760元。 四类会议：分别为650元、550元。

根据相关政策，江苏省国家机关一般工作人员在出差期间的伙食补助标准为每人每天100元，这一标准与全国其他省份大致相同。该标准旨在确保工作人员在出差期间能够获得足够的伙食补助，以便他们能够在外出工作时保持良好的身体状况。

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1、对于员工差旅费报销规定，住宿费、交通费需按规定标准执行，超标部分需自理，节约部分归个人所有。膳食费也需按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。通讯费和交际费用需经领导核定并填写相应单据，经总经理批准后方可报销。短途出差不享受住宿补助，但无住宿费用时，可按住宿标准的50%领取住宿补助。

2、部门负责人及以下人员：宿费每日上限分别为100元和80元，伙食补助同样30元，交通费按核准方式实报实销。公务招待：因工作需要的宴请需经主管领导批准，按实际票据报销，取消当天伙食补助。非公务费用：非工作需要的游览或参观费用由个人承担。

3、餐饮费入账处理 因业务需要而发生的出差餐饮费：应当计入招待费。会计分录：markdown借：管理费用—业务招待费用贷：现金等 因出差人自身需要而发生的出差餐饮费： 应当计入差旅费。

4、企业在处理出差餐饮费用时，需明确费用的性质，并据此将其归类为招待费或差旅费。当餐饮费用是由于业务需要而发生时，应计入招待费。此时，会计处理如下：借：管理费用——业务招待费用，贷：现金等。这种处理方式能够准确反映企业的业务活动，确保费用的合理分配。

关于餐饮公司出差标准管理制度，以及员工出差的餐饮费计入什么科目的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。